پلکان مالیات حقوق ماهانه. سقف هر پله (تومان) و نرخ آن را میتوانید متناسب با قانون هر سال ویرایش کنید. پلهٔ نخست، سقف معافیت است.
مالیات ماهانه و سالانهٔ حقوق را با پلکان رسمی ۱۴۰۴ حساب کنید و خالص دریافتی را ببینید؛ مناسب کارمند و کارفرما.
مالیات ۱۰٪ ارزش افزوده را به فاکتور اضافه کنید یا از مبلغ کل جدا کنید؛ برای فروشگاه، فریلنسر و صدور صورتحساب.
مالیات نقل و انتقال خودرو (۱٪ ارزش معاملاتی) را پیش از معامله تخمین بزنید تا از هزینهها غافلگیر نشوید.
مالیات نقل و انتقال ملک (۵٪ ارزش معاملاتی) را برای خرید، فروش یا انتقال سند بهسرعت برآورد کنید.
| بازهٔ درآمد ماهانه | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا ۴۰ میلیون تومان | معاف |
| ۴۰ میلیون تومان تا ۸۰ میلیون تومان | ۱۰٪ |
| ۸۰ میلیون تومان تا ۱۰۰ میلیون تومان | ۱۵٪ |
| ۱۰۰ میلیون تومان تا ۱۲۰ میلیون تومان | ۲۰٪ |
| ۱۲۰ میلیون تومان تا ۱۴۰ میلیون تومان | ۲۵٪ |
| مازاد بر ۱۴۰ میلیون تومان | ۳۰٪ |
سقف معافیت ماهانه ۴۰ میلیون تومان (سالانه ۴۸۰ میلیون تومان). مقادیر بر اساس قانون بودجهٔ ۱۴۰۵ است و در ابزار قابل ویرایشاند. این محاسبه جنبهٔ راهنما دارد و جایگزین مشاورهٔ رسمی مالیاتی نیست.
محاسبات کاربردی
محاسبهٔ پلکانی مالیات حقوق ۱۴۰۵، ارزش افزوده، نقل و انتقال خودرو و ملک با نرخهای رسمی و قابلویرایش
ماشینحساب مالیات BaseTools یک ابزار جامع برای محاسبهٔ انواع مالیاتهای پرکاربرد در ایران است. با چهار حالت آماده میتوانید مالیات بر درآمد حقوق را بهصورت پلکانی و مطابق قانون بودجهٔ ۱۴۰۵ (با معافیت ماهانه ۴۰ میلیون تومان)، مالیات بر ارزش افزودهٔ ۱۰٪ (افزودن به مبلغ یا جدا کردن از مبلغ کل)، مالیات نقل و انتقال خودرو (۱٪) و مالیات نقل و انتقال ملک (۵٪) را حساب کنید. نتیجه بیدرنگ و زنده محاسبه میشود و در کنار آن، تفکیک پلکانی درآمد، خالص دریافتی، نرخ مؤثر مالیات، مراحل محاسبه گامبهگام و امکان ذخیره و اشتراکگذاری در اختیار شماست. مهمتر از همه، تمام نرخها و پلکانها قابل ویرایشاند تا در سالهای بعد نیز دقیق بماند.
سقف معافیت مالیات حقوق در سال ۱۴۰۵ ماهانه ۴۰ میلیون تومان (سالانه ۴۸۰ میلیون تومان) است. حقوق کمتر یا مساوی این مبلغ از مالیات معاف است و مازاد آن بهصورت پلکانی مشمول مالیات میشود.
پس از کسر معافیت ماهانه ۴۰ میلیون تومان، مازاد درآمد در بازههای ۴۰ تا ۸۰، ۸۰ تا ۱۰۰، ۱۰۰ تا ۱۲۰، ۱۲۰ تا ۱۴۰ و بیش از ۱۴۰ میلیون تومان بهترتیب مشمول نرخهای ۱۰، ۱۵، ۲۰، ۲۵ و ۳۰ درصد میشود.
در حالت «ارزش افزوده» گزینهٔ «جدا کردن مالیات» را انتخاب کنید و مبلغ کل (شامل مالیات) را وارد کنید؛ ابزار مبلغ پایه و مقدار مالیات پنهان را محاسبه میکند. فرمول: مبلغ پایه = مبلغ کل ÷ ۱٫۱.
این ابزار برای برآورد و راهنمایی طراحی شده و بر اساس نرخهای عمومی ۱۴۰۵ است. برای موارد خاص یا اظهارنامهٔ رسمی، جزئیات و معافیتهای خاص هر شغل را با مشاور مالیاتی یا سامانهٔ سازمان امور مالیاتی بررسی کنید.